Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio: 500-05-2018-27113

Asunto:   Se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.

La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, segundo en relación con el artículo 28, párrafo primero, apartado B, fracción III, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:

Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.

Como consecuencia de lo anterior, las autoridades ya referidas ubicaron a los contribuyentes en el supuesto de presunción previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por lo que en tal sentido les notificaron a cada uno de ellos el oficio individual de presunción, en el cual se pormenorizó los hechos particulares por los cuales se consideró procedente la referida presunción.

En razón de lo anterior, y en apoyo a las autoridades emisoras de los oficios de presunción ya señalados, con fundamento en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, se informa a los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio, que se encuentran en el supuesto previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, lo anterior se les hace de su conocimiento con el objeto de que puedan manifestar ante la autoridad fiscal que les notificó el oficio individual lo que a su derecho convenga y aportar, ante dichas autoridades, la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a notificarlos.

Entonces, se indica que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación, cada uno de los contribuyentes que se mencionan en el citado Anexo 1 del presente oficio tendrán un plazo de 15 días hábiles, contados a partir de que surta efectos la última de las notificaciones, según la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, a fin de que presenten ante las oficinas de las autoridades emisoras del oficio individual ubicadas en el domicilio señalado en el Anexo 1 del presente oficio, escrito libre en original y dos copias, firmado por el contribuyente o su representante legal en los términos del artículo 19 del referido Código, a través del cual manifiesten lo que a su derecho convenga, anexando a dicho escrito la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos pormenorizados en el oficio individual ya mencionado.

La documentación e información que presenten a través del citado escrito deberá de cumplir con los requisitos establecidos en los artículos 18, 18-A y 19 del Código Fiscal de la Federación.

Asimismo, se les apercibe que si transcurrido el plazo concedido no aportan las pruebas, la documentación e información respectiva; o bien, en caso de aportarlas, una vez admitidas y valoradas, no se desvirtúan los hechos señalados en el oficio individual mencionado en el tercer párrafo del presente oficio, se procederá en los términos que prevé el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, caso en el cual se notificará la resolución y se publicará el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que no hayan desvirtuado los hechos que se les imputan y, por tanto, se encuentran definitivamente en la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B, listado que para tal efecto se difunda en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, y se publique en el Diario Oficial de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes y que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.

Atentamente,

Ciudad de México, a 28 de septiembre de 2018.- La Administradora Central de Fiscalización Estratégica, Ady Elizabeth García Pimentel.- Rúbrica.

Asunto:  Anexo 1 del oficio número 500-05-2018-27113 de fecha 28 de septiembre de 2018 en el que se notifica, de conformidad con el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que los contribuyentes mencionados en el presente Anexo se ubican en el supuesto previsto en el primer párrafo del citado precepto legal.

A continuación, se enlistan los contribuyentes a los que se hace referencia en el oficio número 500-05-2018-27113 de fecha 28 de septiembre de 2018, emitido por la L.C. Ady Elizabeth García Pimentel Administradora Central de Fiscalización Estratégica, de la Administración General de Auditoría Fiscal Federal.

 

R.F.C.

NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE NO. Y FECHA DEL OFICIO DE PRESUNCIÓN AUTORIDAD EMISORA DEL OFICIO DE PRESUNCIÓN

FECHA DE NOTIFICACIÓN DEL OFICIO DE PRESUNCIÓN

1. AIS111215DR9 AQUAMARINE INTERNATIONAL SHIPPING, S.A. DE C.V. 500-05-2018-22867 de fecha 29 de agosto de 2018 Administración Central de Fiscalización Estratégica 6 de septiembre de 2018
2. BCI100517JP5 BALI CORPORACION INDUSTRIAL INTEGRADA, S.A. DE C.V. 500-05-2018-22878 de fecha 30 de agosto de 2018 Administración Central de Fiscalización Estratégica 4 de septiembre de 2018
3. BSA110608RB9 BUFETE DE SOLUCIONES ADMINISTRATIVAS, S.A. DE C.V. 500-05-2018-26954 de fecha 4 de septiembre de 2018 Administración Central de Fiscalización Estratégica 13 de septiembre de 2018
4. BSV151014GZ3 BLACK SYSTEMS VIP,
S.A. DE C.V.
500-32-00-07-02 2018- 28364 de fecha 7 de septiembre de 2018 Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco “3” 19 de septiembre de 2018
5. CBA1105272X7 CONSTRUCTORA
BASCO, S.A. DE C.V.
500-05-2018-26991 de fecha 7 de septiembre de 2018 Administración Central de Fiscalización Estratégica 14 de septiembre de 2018
6. CCI121218EY3 COISA, CONSULTORES
INDUSTRIALES, S.A. DE
C.V.
500-05-2018-22837 de fecha 7 de septiembre de 2018 Administración Central de
Fiscalización Estratégica
10 de septiembre de 2018
7. CES160615NT4 COB ESOLLOR, S.A. DE C.V. 500-32-00-04-03-2018- 26931 de fecha 22 de agosto de 2018 Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco “3” 17 de septiembre de 2018
8. CEU150902S78 CONSULTORIA EUROMEXICANO, S.A. DE C.V. 500-49-00-03-01-2018- 006118 de fecha 23 de agosto de 2018 Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Quintana Roo “2” 30 de agosto de 2018

9. DPT151208T14 DESTINO PERFECTO TRAVEL, S.A. DE C.V. 500-05-2018 27050 de fecha 17 de septiembre de 2018 Administración Central de Fiscalización Estratégica 24 de septiembre de 2018
10
.
EFO131206RD4 ELVIS FOOD, S.A. DE C.V. 500-05-2018 22876 de fecha 30 de agosto de 2018 Administración Central de Fiscalización Estratégica 7 de septiembre de 2018
11
.
EGA141211511 ENLACE GLOBAL AQUA, S.A. DE C.V. 500-05-2018 27026 de fecha 18 de septiembre de 2018 Administración Central de Fiscalización Estratégica 25 de septiembre de 2018
12
.
GCC0108201V9 GRUPO CONSTRUCTOR CONHIR, S.A. DE C.V. 500-05-2018 27037 de fecha 14 de septiembre de 2018 Administración Central de
Fiscalización
Estratégica
24 de septiembre de 2018
13
.
GMT120719T9A GRUPO MERCANTIL TRECABA, S.A. DE C.V. 500-05-2018 26999 de fecha 7 de septiembre de 2018 Administración Central de Fiscalización Estratégica 10 de septiembre
de 2018
14
.
GOO130218IY4 GOODESTATE, S.A. DE C.V. 500-05-2018 23175 de fecha 11 de septiembre de 2018 Administración Central de
Fiscalización
Estratégica
17 de septiembre
de 2018
15
.
HAY1703027Q9 HAYIME, S.C. 500-05-2018 26990 de fecha 6 de septiembre de 2018 Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
20 de septiembre
de 2018

16
.
IBS150701BI4 INTELIGENCIA BS, S.A. DE C.V. 500-18-00-06-02-2018- 7185 de fecha 12 de septiembre de 2018 Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Colima “1” 21 de septiembre
de 2018
17
.
IPT9911162CA INGENIERIA PROYECTOS Y TRATAMIENTOS ECOLOGICO DE RESIDUALES, S.A. DE C.V. 500-32-00-05-07-2018- 26925 de fecha 22 de agosto de 2018 Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco “3”
28 de agosto de 2018
18
.
KLO160801U8A KLOGEMA, S.A. DE C.V. 500-32-00-04-02-2018- 26932 de fecha 22 de
agosto de 2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal de Jalisco “3”
17 de septiembre de 2018
19
.
LIY130401HH3 LIRYO INGENIERIA Y MANTENIMIENTO, S.A. DE C.V. 500-05-2018 22870 de fecha 30 de agosto de 2018 Administración Central de Fiscalización Estratégica 11 de septiembre de 2018
20
.
LOLT710523SE0 LOPEZ LEIRANA
TITANIA CRISTAL
500-05-2018 27013 de fecha 11 de septiembre de 2018 Administración Central de Fiscalización Estratégica 19 de septiembre
de 2018

21
.
MSC150720H81 MELL SOTELO CONSULTING, S.C. 500-05-2018 27027 de fecha 18 de septiembre de 2018 Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
26 de septiembre
de 2018
22
.
OBE151214QP1 O.M. BENESSERE, S.A. DE C.V. 500-05-2018 27009 de fecha 11 de septiembre de 2018 Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
17 de septiembre
de 2018
23
.
PAR130619EJ2 PROYECTOS ARISTA, S.A. DE C.V. 500-05-2018 27046 de fecha 17 de septiembre de 2018 Administración Central de Fiscalización Estratégica 25 de septiembre
de 2018
24
.
PPM160112K73 PRIME PUBLICITY MCH, S.A. DE C.V. 500-05-2018 27041 de fecha 17 de septiembre de 2018 Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
21 de septiembre
de 2018
25
.
SAN1305162X7 SANTE COMPANY, S.A. DE C.V. 500-30-00-05-01-2018- 06174 de fecha 27 de agosto de 2018 Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal de Jalisco “1”
31 de agosto de 2018
26
.
SAS110705F19 S & S SEGURIDAD PRIVADA, S.A. DE C.V. 500-05-2018 26987 de fecha 6 de septiembre de 2018 Administración
Central de Fiscalización Estratégica
12 de septiembre de 2018

27
.
SEH121108CF9 SERVICIOS EMPRESARIALES THE HAUS OF SERVICE, S.A. DE C.V. 500-05-2018 27036 de fecha 17 de septiembre de 2018 Administración Central de Fiscalización Estratégica 24 de septiembre
de 2018
28
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SMU121206NY7 SOCIETATIS MULTIRISK, S.A. DE C.V. 500-05-2018 22877 de fecha 30 de agosto de 2018 Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
7 de septiembre
de 2018
29
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SSC161011DS3 SECOMA SERVICIOS DE CONSTRUCCION Y MANTENIMIENTO, S. DE R.L. DE C.V. 500-05-2018 27013 de fecha 11 de septiembre de 2018 Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
14 de septiembre
de 2018
30
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SUR151221SM9 SURKENTER, S.A. DE C.V. 500-05-2018 27008 de fecha 11 de septiembre de 2018 Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
18 de septiembre
de 2018
31
.
TMA130531CZ2 TECNOFON AND
MARKETING, S.A. DE C.V.
500-05-2018 27018 de fecha 11 de septiembre de 2018 Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
20 de septiembre
de 2018
32
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ZTM130923IB2 ZADOK
TECHNOLOGIES DE MÉXICO, S. DE R.L. DE C.V.
500-05-2018 22871 de fecha 30 de agosto de 2018 Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
6 de septiembre
de 2018

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