Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio: 500-05-2018-32764

Asunto:     Se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.

La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, segundo en relación con el artículo 28, párrafo primero, apartado B, fracción III, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63 del Código Fiscal de la Federación vigente y 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del “DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación”, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018, notifica lo siguiente:

Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.

Como consecuencia de lo anterior, las autoridades ya referidas ubicaron a los contribuyentes en el supuesto de presunción previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, por lo que en tal sentido le notificaron a cada uno de ellos el oficio individual de presunción, en el cual se pormenorizó los hechos particulares por los cuales se consideró procedente la referida presunción.

En razón de lo anterior, y en apoyo a las autoridades emisoras de los oficios de presunción ya señalados, con fundamento en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, se informa a los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio, que se encuentran en el supuesto previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, lo anterior se les hace de su conocimiento con el objeto de que puedan manifestar ante la autoridad fiscal que les notificó el oficio individual lo que a su derecho convenga y aportar, ante dichas autoridades, la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a notificarlos.

Entonces, se indica que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del “DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación”, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018, cada uno de los contribuyentes que se mencionan en el citado Anexo 1 del presente oficio tendrán un plazo de 15 días hábiles, contados a partir de que surta efectos la última de las notificaciones, según la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, a fin de que presenten ante las oficinas de las autoridades emisoras del oficio individual ubicadas en el domicilio señalado en el Anexo 1 del presente oficio, escrito libre en original y dos copias, firmado por el contribuyente o su representante legal en los términos del artículo 19 del referido Código, a través del cual manifiesten lo que a su derecho convenga, anexando a dicho escrito la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos pormenorizados en el oficio individual ya mencionado.

La documentación e información que presenten a través del citado escrito deberá de cumplir con los requisitos establecidos en los artículos 18, 18-A y 19 del Código Fiscal de la Federación.

Asimismo, se les apercibe que si transcurrido el plazo concedido no aportan las pruebas, la documentación e información respectiva; o bien, en caso de aportarlas, una vez admitidas y valoradas, no se desvirtúan los hechos señalados en el oficio individual mencionado en el tercer párrafo del presente oficio, se procederá en los términos que prevé el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del “DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación”, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018, caso en el cual se notificará la resolución y se publicará el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que no hayan desvirtuado los hechos que se les imputan y, por tanto, se encuentran definitivamente en la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B, antes referido listado que para tal efecto se difunda en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, y se publique en el Diario Oficial de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes y que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.

Atentamente

Ciudad de México, a 04 de diciembre de 2018.- En suplencia por ausencia de la Administradora Central de Fiscalización Estratégica y del Coordinador de Fiscalización Estratégica, de los Administradores de Fiscalización Estratégica “1”, “2”, “3”, “4”, “5” y “6”, con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica “7”, Ma. Angélica Martínez Reyes.- Rúbrica.

Asunto:   Anexo 1 del oficio número 500-05-2018-32764 de fecha 4 de diciembre de 2018 en el que se notifica, de conformidad con el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que los contribuyentes mencionados en el presente Anexo se ubican en el supuesto previsto en el primer párrafo del citado precepto legal.

A continuación, se enlistan los contribuyentes a los que se hace referencia en el oficio número 500-05-2018-32764 de fecha 4 de diciembre de 2018, emitido por la Lic. Ma. Angélica Martínez Reyes Administradora de Fiscalización Estratégica “7”, en suplencia por ausencia de la Administradora Central de Fiscalización Estratégica, de la Administración General de Auditoría Fiscal Federal.

 

R.F.C.

NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE NO. Y FECHA DEL OFICIO DE PRESUNCIÓN AUTORIDAD EMISORA DEL OFICIO DE PRESUNCIÓN

FECHA DE NOTIFICACIÓN DEL OFICIO DE PRESUNCIÓN

1. CBA120707MT0 CORPORATIVO BACCART, S.A. DE
C.V.
500-46-00-05-02-2018-
5502 de fecha 22 de junio
de 2018
Administración Desconcentrada
de Auditoría Fiscal de Puebla “2”
21 de noviembre de 2018
2. CBR101124TU6 COMERCIAL DEL BAJÍO REYNOSO Y
ASOCIADOS, S.A. DE C.V.
500-43-03-07-03-2018-
2559 de fecha 16 de
marzo de 2018
Administración Desconcentrada
de Auditoría Fiscal de Nuevo
León “3”
24 de abril de 2018
3. CIC1401241U8 COMERCIALIZADORA INNER CICLE,
S.A. DE C.V.
500-43-03-07-03-2018-
1492 de fecha 16 de enero
de 2018
Administración Desconcentrada
de Auditoría Fiscal de Nuevo
León “3”
22 de enero de 2018
4. CJU121105B24 CONSTRUCTORA JUDBET, S.A. DE
C.V.
500-04-00-00-00-2018-
17062 de fecha 3 de julio
de 2018
Administración Central de
Verificación y Evaluación de
Entidades Federativas en
Materia de Coordinación Fiscal
23 de noviembre de 2018

5. CMA060912HU4 CONSTRUCTORA MARULANDA, S.A.
DE C.V.
500-46-00-05-02-2018-
5536 de fecha 22 de junio
de 2018
Administración Desconcentrada
de Auditoría Fiscal de Puebla “2”
29 de junio de 2018
6. CTA131126P24 COMERCIO TALMONT, S.A. DE C.V. 500-42-00-06-01-2018-
03534 de fecha 18 de
mayo de 2018
Administración Desconcentrada
de Auditoría Fiscal de Nuevo
León “2”
16 de octubre de 2018
7. DAE090603CIA DZ ASESORES EMPRESARIALES, S.C. 500-46-00-05-02-2018-
5568 de fecha 22 de junio
de 2018
Administración Desconcentrada
de Auditoría Fiscal de Puebla “2”
28 de junio de 2018
8. EOR131125BM7 EVOLUCIÓN ORIGEN, S.C. DE R.L. DE
C.V.
500-04-00-00-00-2017-
43314 de fecha 29 de
noviembre de 2017
Administración Central de
Verificación y Evaluación de
Entidades Federativas en
Materia de Coordinación Fiscal
26 de noviembre de 2018
9. GIH1204031G7 GRUPO INDUSTRIAL HAJASAD, S.A.
DE C.V.
500-46-00-05-02-2018-
5560 de fecha 28 de junio
de 2018
Administración Desconcentrada
de Auditoría Fiscal de Puebla “2”
20 de noviembre de 2018
10. GJA1502235A0 GRUPO JAXBI, S.A. DE C.V. 500-04-00-00-00-2018-
17004 de fecha 12 de junio
de 2018
Administración Central de
Verificación y Evaluación de
Entidades Federativas en
Materia de Coordinación Fiscal
23 de noviembre de 2018
11. HGR121226QD5 HOTSON GROUP, S.A. DE C.V. 500-46-00-05-02-2018-
5567 de fecha 22 de junio
de 2018
Administración Desconcentrada
de Auditoría Fiscal de Puebla “2”
20 de noviembre de 2018
12. IME150326IB9 INMOBISPOT MÉXICO, S.A. DE C.V. 500-46-00-05-02-2018-
5444 de fecha 22 de junio
de 2018
Administración Desconcentrada
de Auditoría Fiscal de Puebla “2”
27 de junio de 2018
13. ING120518NL7 INGENIA S EN C, S.A. DE C.V. 500-04-00-00-00-2018-
17060 de fecha 3 de julio
de 2018
Administración Central de
Verificación y Evaluación de
Entidades Federativas en
Materia de Coordinación Fiscal
23 de noviembre de 2018

14. OIUV740114NX2 ORTIZ UNZUETA VICTOR HUGO 500-04-00-00-00-2018-
17059 de fecha 3 de julio
de 2018
Administración Central de
Verificación y Evaluación de
Entidades Federativas en
Materia de Coordinación Fiscal
23 de noviembre de 2018
15. PLO130725Q89 PLONIL LOG, S.A. DE C.V. 500-04-00-00-00-2018-
16977 de fecha 8 de junio
de 2018
Administración Central de
Verificación y Evaluación de
Entidades Federativas en
Materia de Coordinación Fiscal
23 de noviembre de 2018
16. PMA130808DX9 PROMOCIONAL MARCUS, S.A. DE C.V. 500-46-00-05-02-2018-
5535 de fecha 22 de junio
de 2018
Administración Desconcentrada
de Auditoría Fiscal de Puebla “2”
21 de noviembre de 2018
17. RDD130812GN9 RDS DESARROLLO DE RESULTADOS
A COMERCIOS, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-2018-
17043 de fecha 21 de junio
de 2018
Administración Central de
Verificación y Evaluación de
Entidades Federativas en
Materia de Coordinación Fiscal
23 de noviembre de 2018
18. SAN130626A90 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS
NAMIBIA, S.A. DE C.V.
500-46-00-05-02-2018-
5565 de fecha 22 de junio
de 2018
Administración Desconcentrada
de Auditoría Fiscal de Puebla “2”
28 de junio de 2018
19. SCO120601I95 SERVICIOS COROFEL S.A. DE C.V. 500-46-00-05-02-2018-
5577 de fecha 10 de julio
de 2018
Administración Desconcentrada
de Auditoría Fiscal de Puebla “2”
21 de noviembre de 2018
20. SSC140528DK3 SCN SISTEMA DE CONSULTORES
NACIONALES, S.C.
500-04-00-00-00-2018-
17044 de fecha 22 de junio
de 2018
Administración Central de
Verificación y Evaluación de
Entidades Federativas en
Materia de Coordinación Fiscal
23 de noviembre de 2018
21. STO080708J7A STONETEX, S.A. DE C.V. 500-46-00-05-02-2018-
5532 de fecha 22 de junio
de 2018
Administración Desconcentrada
de Auditoría Fiscal de Puebla “2”
28 de junio de 2018
22. TCA130213QK9 TECNOLOGIA CONSTRUCTIVA
ANGELOPOLITANA, S.A. DE C.V.
500-46-00-05-02-2018-
5561 de fecha 22 de junio
de 2018
Administración Desconcentrada
de Auditoría Fiscal de Puebla “2”
20 de noviembre de 2018

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